Menedzsment controlling rendszer
Alprojekt vezetők: Toller Beáta, Illés
Sándor
Küldetés:
Döntéshozatali és menedzsment folyamatok hatékonyságának növelése:
stratégiai terv nyomon követése elemzések, mutatószámok segítségével (IFT),
megalapozottabb vezetői döntés előkészítés,
operatív terv nyomon követése terv-tény elemzések segítségével, komplex
vezetői mutatószám rendszer kidolgozása, új típusú elemzések informatikai
hátterének megteremtése.
Az alprojekt indokoltsága
•
A Miskolci Egyetemen jelenleg csak operatív pénzügyi terv készül (költségvetés
tervezés).
•
A jelenlegi költségvetés tervezés éves
bontásban EXCEL felületen áll elő (top-down tervezés).
•
A saját bevétel tervezés ezt követően
szintén éves szinten valósul meg (bottom-up tervezés).
•
Az
AVIR bevezetésével a tervezés alapjául szolgáló tényadatok automatikusan
előállnak.
•
Az AVIR bevezetésével a ME egy pénzügyi
tervezési rendszer alapjait fekteti le, mely alkalmas lehet terv-tény
összehasonlításra, de nem ad megfelelő alapot az adatok minőségi
elemzéséhez, illetve a tervadatok csak egyszerűsítésekkel jeleníthetők meg a
rendszerben.
•
Sem a tervezés mélysége, sem idősíkja
jelenleg nem alkalmas a gördülő tervezés kialakítására, valamint az operatív
tervezésen alapuló stratégiai tervezési rendszer kialakítására.
Az alprojekt célja
•
A tervezési folyamatokat interaktív módon osztja meg a gazdálkodási egységekkel,
több szereplőssé téve a tervezést (erősítí a „bevontság” érzését a tervezési
folyamatba a gazdálkodási egységeknél).
•
Az idődimenzió bővítése, a jelenlegi éves viszonylatban készülő költségvetés
részletesebb kialakítása.
•
Az adattár alapú VIR információk közvetlen becsatolása ( közvetlen kapcsolat az
AVIR- rel)
•
Az egyes tervrészek integráltságának biztosítása
•
Tervvariációk, szcenáriók vizsgálata
•
Hatékony terv-tény elemző eszköz kialakítása (integrált jelentéskészítési,
tervezési és elemzési funkciókat biztosít).
Alprojekt tevékenységek
1.
Menedzsment controlling folyamatok kockázatelemzése:
A tervezési modulba integrált megoldásként kockázatmenedzsment rendszer
(almodul) kerül kialakításra, melynek célja a stratégiai tervezéstől kezdve az
operatív és projekttervezésen át a folyamatok megvalósításának támogatása a
kockázatok átfogó és szisztematikus feltárásával, értékelésével, a
kockázatkezelési tevékenység hatékony menedzselésével valamint a
kockázatmenedzsment tevékenység hatékonyságának visszamérésével.
2.
Operatív tervezéshez
kapcsolódó kockázatkezelési számítások és működési kockázatelemzés (intézményi
és gazdálkodási egység szinten):
kvantifikált operatív terv szcenáriók elkészítése és értékelése, folyamatok
végrehajtását befolyásoló kockázatok valamint a belső ellenőrzési tervezést
támogató kockázatok felmérése, ajánlás megfogalmazása a várható kockázatok
körére ,a Kockázatkezelési Bizottság (KKB) döntését követően az intézményi
kockázatok véglegesítése, gazdálkodási egység szintű kockázatelemzés elkészítése
a tervezési modulban.
3.
Stratégiai tervezéssel összefüggő feladatok
gördülő stratégiai tervmodul kidolgozása
: stratégiai modellezés, tervvariációk kialakítása, stratégiai alternatívák
értékelése (a PPP-s konstrukcióban végzett beruházások és felújítások
finanszírozására hosszú távú stratégiai terv kidolgozása a futamidő végéig),
komplex stratégiai mutatószámok kialakítása (BSC) és teljesülésének elemzése az
IFT-vel összhangban, stratégiai mutatószámok kockázat alapú értékelése.
4.
Menedzsment controlling kockázatelemzési almodul integrálása az AVIR-ba:
Az AVIR rendszerből nyert adatok elősegítik a feltárt kockázatok pontosabb és
nyomon követhetőbb értékelését. Az elemzések olyan ok-okozati összefüggéseket
tárnak fel, amelyek hozzájárulhatnak a kockázatok teljes körű beazonosításához,
illetve a kockázatfelmérés eredményének visszacsatolásához, mélyebb szintű
összefüggéseket szolgáltat a döntéshozók számára.